Как поставить на учет онлайн кассу. Постановка на учет онлайн кассы. Льготы при использовании новых ККТ

Налоговые органы при реализации контрольных функций в сфере применения контрольно-кассовой техники (далее – ККТ) ориентируются на применение риск-ориентированного подхода, который в условиях действующей нормативной базы позволил с 2011 по 2015 год снизить количество проверок с 278 до 173 тысяч или на 38% и одновременно повысить их результативность с 54 до 86 процентов.

Вместе с тем, современный уровень развития технологий позволяет существенно упростить действующий порядок и одновременно повысить его эффективность, причем как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов, о чем свидетельствует мировой опыт.

В целях совершенствования действующего порядка – затратного, трудоемкого и административно неудобного – была предложена идея его реформирования на основе применения современных автоматизированных систем.

С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Закон предусматривает следующие основные положения:

Передача информации о расчетах через операторов фискальных данных в ФНС России.
Возможность осуществления всех регистрационных действий с ККТ и иного юридически значимого документооборота по вопросам применения ККТ через личный кабинет на сайте ФНС России.
Изготовление кассовых чеков и бланков строгой отчетности исключительно кассовыми аппаратами с возможностью их направления в электронной форме на абонентский номер или электронную почту покупателя. Бланк строгой отчетности приравнен к кассовому чеку.
Применение кассовых аппаратов при оказании услуг, а также плательщиками единого налога на вмененный доход и патента.
Применение фискального накопителя (аналог электронной контрольной ленты защищенной) с возможностью его самостоятельной замены 1 раз в 3 года плательщиками ЕНВД и патента, а также сферы услуг. Предельные сроки применения фискального накопителя законом не ограничены.
Техническое обслуживание не обязательно для регистрации кассового аппарата в ФНС России.
Экспертиза произведенных кассовых аппаратов и технических средств операторов фискальных данных.
Поэкземплярный учет ФНС России произведенных кассовых аппаратов и фискальных накопителей в форме реестров.
Возможность применения ККТ в автономном режиме при определенных условиях.
Новые формы контрольных мероприятий, возможность запроса в банках информации по счетам в ходе оперативных проверок.
Плавный и поэтапный переход к новому порядку применения ККТ. Так, с 15 июля 2016 года предусмотрена возможность добровольного перехода на новый порядок, с 1 февраля 2017 года регистрация ККТ будет осуществляться только по новому порядку, а с 1 июля 2017 года старый порядок прекратит свое действие. При этом у предприятий сферы услуг, владельцев торговых автоматов, а также лиц, применяющих патент и ЕНВД, то есть для малого бизнеса, который не был обязан применять ККТ, будет еще целый год для перехода на новый порядок, для них он становится обязательным с 1 июля 2018 года.

Основные положения предлагаемой системы – это:

Передача информации о расчетах в электронном виде в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных .
Электронная регистрация ККТ без посещения налогового органа и без физического предоставления ККТ.
Построение системы гарантированного выявления нарушений на основе автоматизированного анализа информации о расчетах, выявления зон риска совершения правонарушений и проведения точечных результативных проверок.
Вовлечение покупателей в гражданский контроль.

Для апробирования предлагаемой технологии был проведен эксперимент в соответствии с постановлением Правительства РФ от 14.07.2014 № 657 «О проведении в 2014 - 2015 годах эксперимента …» с применением технологии передачи информации о расчетах в адрес налоговых органов.

Цели эксперимента – определение для организаций и индивидуальных предпринимателей финансовой эффективности и удобства применения технологии передачи информации, а также технических возможностей эксплуатации ККТ и технологии передачи информации.

Эксперимент проведен в течение шести месяцев с 1 августа 2014 года в четырех субъектах Российской Федерации: в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Эксперимент показал как финансовую эффективность технологии передачи информации о расчетах для организаций и индивидуальных предпринимателей при переходе на предлагаемый порядок применения ККТ, так и удобство применения такой технологии. При этом доказаны технические возможности эксплуатации технологии передачи информации о расчетах.

В эксперименте принимали участие налогоплательщики различного вида и масштаба деятельности: как крупные розничные сети, так и индивидуальные предприниматели. При этом наравне с налогоплательщиками, обязанными применять ККТ, в эксперименте приняли участие налогоплательщики, которые не обязаны применять ККТ, например работающие в сфере оказания услуг.

Эксперимент завершен 1 февраля 2015 года, однако по просьбе налогоплательщиков – участников эксперимента постановлением Правительства РФ от 03.06.2015 № 543 им предоставлено право регистрировать ККТ и работать по новой технологии до конца 2015 года. Постановлением Правительства РФ от 22.12.2015 № 1402 участникам эксперимента предоставлено право применять ККТ по новой технологии до конца 2016 года.

На сегодняшний день к апробируемой технологии подключено 3,5 тысячи единиц кассовой техники, пробито 50 млн. чеков на сумму 40 млрд. рублей.

Какие же преимущества дает новая технология? В первую очередь она позволяет добросовестному владельцу ККТ:

снизить ежегодные расходы на ККТ;
получить инструмент, с помощью которого он сможет в режиме реального времени следить за своими оборотами, показателями, и лучше контролировать свой бизнес;
иметь возможность через сайт ФНС России зарегистрировать ККТ без ее физического предоставления в налоговый орган;
применять в составе ККТ современные электронные устройства – мобильные телефоны и планшеты;
избавиться от проверок, так как оперативное получение информации о расчетах обеспечивает соответствующую среду доверия;
работать в условиях честной конкурентной бизнес среды за счет пресечения возможности недобросовестных налогоплательщиков незаконно минимизировать свои налоговые обязательства и нечестно получать конкурентное преимущество.

Гражданину новая технология дает дополнительную защиту своих прав как потребителя за счет возможности:

получить электронный чек у оператора фискальных данных и (или) в своей электронной почте;
самостоятельно быстро и удобно проверить легальность кассового чека через бесплатное мобильное приложение и в случае возникновения вопросов тут же направить жалобу в ФНС России.

С точки зрения государства ожидается легализации розничной торговли и сферы услуг и, соответственно, увеличение налоговых поступлений, а также оптимизация трудозатрат за счет перехода на электронную регистрацию и сосредоточения внимания налоговых органов на зонах рисках.

Как устанавливать новые кассы.

Применять кассу можно только после того, как будет получена от ФНС карточка регистрации ККТ. При этом нести сам кассовый аппарат, как это было раньше, никуда не нужно.

Когда и кому нужно по «новым» правилам регистрировать кассовый аппарат?

По новой редакции главного закона об использовании касс №54-ФЗ, регистрировать кассу ИП придется в двух случаях :

Предприниматель открывает бизнес, планирует принимать оплату наличными , и законом №54-ФЗ его деятельность не освобождена от применения кассы, – это было и до «кассовой реформы». Зарегистрировать кассу нужно до начала приема наличных.

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП, если устанавливается касса «нового» образца? Нужно. Как и ранее, предприниматель может использовать только кассовую технику, которая поставлена на учет в ФНС. Это касается и онлайн-касс, но сама процедура регистрации стала проще (об этом в следующем разделе статьи).

Предприниматель ранее был освобожден от применения кассы, но теперь льгота отменена . Это касается ИП на ЕНВД, патентной системе налогообложения, ИП, выполняющих работы, оказывающих услуги населению и выписывающих бланки строгой отчетности вместо кассы, а также использующих торговые автоматы. Зарегистрировать и начать использовать кассу надо до 01.07.2018 и отдельным категориям ИП - до 01.07.2019.

*В срок до 01.07.2017 доработать ККТ либо поменять на новую (онлайн-кассу) должны были предприниматели, которые ранее уже пользовались кассой. При этом новый или доработанный кассовый аппарат также проходил новую регистрацию.

Обязательно ли регистрировать ККМ для ИП на УСН? Это зависит от вида деятельности. Само применение УСН не дает право ИП работать без кассы. Но ранее предприниматели, оказывающие услуги (а это, как правило, ИП на УСН), могли не использовать ККТ. По новым правилам при услугах населению без кассы можно обойтись только до 01.07.2019, а в некоторых случаях - до 01.07.2018.

По Закону 54-ФЗ (в новой редакции) без кассы могут работать предприниматели, занимающиеся следующими видами деятельности:

сдача ИП в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в киосках (доля продажи газет и журналов не менее 50% товарооборота, ассортимент товаров должен быть утвержден на уровне региона);
продажа ценных бумаг;
продажа проездных билетов / талонов в общественном транспорте;
услуги питания во время учебных занятий в общеобразовательных учреждениях;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством РФ;
разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
деятельность ИП в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), перечень таких местностей утверждается регионом.

На патентной системе налогообложения;

На ЕНВД;

Выполняющие работы, оказывающие услуги населению (при выдаче бланков строгой отчетности);

- «торгующие» с использованием торговых автоматов.

Если предприниматель имел право не применять ККТ по «старому» закону (т.е. по 54-ФЗ в редакции до 15.07.2016), то он вправе работать без кассы до 01.07.2018.

Инструкция, как зарегистрировать кассу для ИП по новым правилам: 3 простых шага

Чтобы поставить на учет кассу, надо подать заявление в ФНС. Это можно сделать двумя способами :

в электронном виде:
- через сервис оператора фискальных данных (ОФД - организация, которая будет обеспечивать передачу данных от кассы в налоговую, часто предоставляет и сервис онлайн регистрации);
- через «Личный кабинет» на сайте ФНС (nalog.ru);
в бумажном виде: в любую налоговую инспекцию (раньше можно было обращаться только в свою ФНС, теперь – в любую) лично, через представителя либо почтой.

При любом из вариантов регистрация проходит в 3 простых этапа. Но предварительно необходимо купить кассу либо модернизировать имеющуюся.

Шаг 0 . Купить новую кассу или доработать ту, что есть.

Если касса ранее уже использовалась и планируется ее доработка, ККТ надо модернизировать и после этого поставить на учет.

Шаг 1 . Заключить договор с оператором фискальных данных.

Оператор фискальных данных (ОФД / Оператор) – это уполномоченная организация, которая передает данные в ФНС. Весь смысл применения новых касс – передача информации о кассовых операциях в налоговую в реальном режиме времени, т.е. онлайн. Это и будет обеспечивать Оператор. На сайте ФНС есть .

Шаг 2 . Подать заявления на регистрацию ККМ

Заявление можно заполнить и передать в налоговую инспекцию в бумажном виде (лично), в электронном виде – на сайте ОФД или на сайте ФНС.

Готовится новый бланк Заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники, с проектом документа можно ознакомиться по ссылке http://regulation.gov.ru/ . Пока действует форма, утвержденная в 2017 году.

Заявление о регистрации ККТ – несложный документ из Титульного и 3 разделов, ниже бланк и иллюстрации.

Для физических и юридических лиц, использующих в своей деятельности контрольно-кассовые машины, важно знать порядок их регистрации в местных налоговых органах. Согласно действующему законодательству, регистрация ККМ является обязательной процедурой, а использование незарегистрированных аппаратов влечет за собой штрафные санкции.

Основной закон, регулирующий использование и порядок регистрации кассовых аппаратов, – Федеральный закон №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». В 2016 году в него были внесены самые масштабные и значимые изменения за последние годы. В частности, был принят Федеральный закон об онлайн-кассах №290-ФЗ, которым внесены изменения в закон №54-ФЗ. По новым правилам отчетность и все формы взаимодействия с налоговыми органами переводятся в автоматический режим.

Онлайн-кассы (новые кассовые аппараты) должны соответствовать требованиям:

печатать на чеке QR-код и ссылку;
отправлять электронные копии чеков операторам фискальных данных;
иметь встроенный фискальный накопитель;
взаимодействовать с ОФД (организацией, отвечающей за прием и передачу данных в налоговую).

Согласно документу, с 16 июля 2016 года началась добровольная онлайн-регистрация касс нового типа, но работа и регистрация касс старого образца не была запрещена. С 1 февраля 2017 года начался переходный период – использование касс старого типа все еще разрешено, но их регистрация уже не производится (зарегистрировать можно только кассовые аппараты нового образца).

С 1 июля 2017 года использовать и регистрировать в налоговых органах можно будет только кассы нового образца.

А уже спустя год, с 1 июля 2018 года, использование новых аппаратов станет обязательным для тех, кто раньше обходился без них.

Кому сегодня можно обойтись без контрольно-кассовых машин

Согласно законодательству, на сегодняшний день некоторые индивидуальные предприниматели и юридические лица могут работать без ККМ.

Работа без кассовых аппаратов разрешена:

индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, применяющим единый налог на вмененный доход – ЕНВД, а также предпринимателям, использующим патентную систему налогообложения (по требованию клиентов ими должны выдаваться квитанции или товарные чеки);

физическим и юридическим лицам, применяющим любую систему налогообложения, которые занимаются определенными видами деятельности (торговлей газетами и журналами в киосках, продажей лотерейных билетов, ценных бумаг, разносной мелкорозничной торговлей, приемом утильсырья, продажей почтовых марок по номинальной стоимости, торговлей мороженым и безалкогольными напитками в киосках, торговлей квасом и молоком из цистерн, торговлей на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах и т. д.);
физическим и юридическим лицам, оказывающим услуги населению (вместо кассовых чеков ими должны выдаваться документы на бланках строгой отчетности).

Кроме того, кассовый аппарат можно не применять в аптечных комплексах, расположенных на территории акушерских и акушерско-фельдшерских пунктов. Могут не использовать ККМ и предприниматели, находящиеся в труднодоступных местах, перечень которых утверждается местными властями.

Предприниматели и организации, которые сегодня по законодательству не используют кассовые аппараты, могут и дальше это делать до 1 июля 2018 года. Предполагается, что с этого периода их использование станет обязательным практически для всех. Исключения из этого правила будут применяться для ограниченного перечня ИП и организаций – учитываться при этом будут такие факторы, как невозможность подключения к интернету, и прочие.

Как сегодня поставить на учет ККМ

Как мы уже отметили, с 1 февраля 2017 года поставить на учет можно только кассовые аппараты, способные передавать в налоговую информацию о пробитых чеках через оператора фискальных данных в режиме онлайн.

Но это не означает, что предпринимателям и организациям нужно покупать новую технику – некоторые модели можно просто модернизировать, установив фискальный накопитель и специальное программное обеспечение.

При этом расходы на модернизацию аппаратов можно использовать как налоговый вычет, но не более 18 тысяч рублей за каждый аппарат.

Перед регистрацией новой или модернизированной ККМ следует выбрать оператора, который будет работать с фискальными данными, и заключить с ним договор. Согласно законодательству, оператор должен иметь соответствующую лицензию и аккредитацию. Многие предприниматели, занимающиеся электронным документооборотом, сегодня получают необходимые разрешения, так что с выбором ОФД сложностей быть не должно.

Далее необходимо собрать пакет документов, который включает:

заявление о регистрации кассового аппарата (бланк можно заполнять вручную или в электронном виде);
паспорт кассового аппарата, подлежащего регистрации (идет в комплекте с самой техникой);
карточку постановки кассового аппарата на учет;
заключение центра обслуживания касс.

Данный пакет документов необходимо передать в налоговый орган по месту регистрации ИП или юрлица и месту осуществления предпринимательской деятельности.

Сделать это можно следующим образом:

лично обратившись в налоговую;
обратившись в налоговый орган через доверенного представителя;
отправив документы заказным письмом с описью вложений через почтовую службу;
отправив документы в электронном виде через оператора ЭДО (для этого требуется наличие электронной цифровой подписи).

Работник налогового органа, принявший документы, должен осуществить их регистрацию и передать в отдел регистрации ККМ в течение одного рабочего дня.

После этого проводится рассмотрение документов. При выявлении ошибок либо отсутствии некоторых документов сотрудники налогового органа информируют об этом заявителя и дают ему время на устранение замечаний. Если же замечаний нет (либо они устранены), налоговики назначают время для проведения осмотра ККМ. В определенный день необходимо посетить налоговую вместе с кассовым аппаратом.

В налоговой инспектором будут проведены следующие действия:

осмотр целостности аппарата, наличия заводского номера, пломбы и наклейки «Сервисное обслуживание»;
пробитие кассового чека для проверки наличия на нем всех необходимых данных (при их отсутствии в регистрации ККМ может быть отказано).

В регистрации кассового аппарата может быть отказано, если ККМ неисправна, на ней отсутствует пломба, модель исключена из реестра или находится в розыске. Также регистрация не состоится, если владелец аппарата отказывает сотрудникам налоговой в доступе к нему.

Если все в порядке, сотрудники налогового органа:

вносят сведения об аппарате в книгу учета кассовой техники;
создают карточку регистрации кассового аппарата, которую сначала передают на подпись руководителю налоговой, а после этого – владельцу контрольно-кассовой машины;
вписывают данные в журнал кассира-операциониста и вносят их в информационную систему;
вносят изменения в паспорт ККМ и ее учетный талон.

Кассовый аппарат используется в коммерческой деятельности не всех организаций и предпринимателей.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Но в соответствии с законодательством в определенных случаях такая техника необходима, причем недостаточно только приобрести и установить аппарат. Его использование необходимо легализовать и зарегистрировать в налоговом органе.

В данном материале рассмотрим порядок регистрации кассового аппарата в налоговой для ИП (ККТ) в 2020 году, для чего нужна данная процедура, какими нормативными актами регулируется.

Что нужно знать

В этом разделе разберемся в основных определениях, законодательном регулировании учета кассовых аппаратов в налоговой, а также в ключевых целях, для чего нужно проводить процедуру регистрации кассового аппарата, как выполняется регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП на УСН и для прочих.

Необходимые термины

Бланк строгой отчетности (БСО)	Документ о принятии наличных денежных средств от покупателя за реализованные товары. Такие документы подлежат строгой отчетности и заверению главным бухгалтером
Контрольно-кассовый терминал (ККТ)	Оборудование для проведения продаж товаров и услуг, данные и отчетность с которого в автоматическом режиме отправляются в налоговую инспекцию
Фискальная техника	Оборудование, предназначенное для фиксации реализации товаров и услуг за наличные денежные средства или оплаченные банковским картами. После проведения операции покупатель получает фискальный чек, при этом второй экземпляр чека обязательно остается у продавца

С какой целью производится процедура

Начиная с 2020 года, законодательно была закреплена необходимость перехода всех хозяйствующих субъектов на онлайн-кассы, поскольку была внедрена новая система взаимодействия с налоговой службой.

Процедура регистрации новых моделей кассовых аппаратов осуществляется с целью обеспечения максимальной прозрачности деятельности коммерческих организаций и предпринимателей, а также для оперативного предоставления данных по осуществленным продажам в налоговую инспекцию .

Благодаря процедуре регистрации и дальнейшему функционированию взаимосвязанной системы можно предотвратить теневые схемы и утаивание субъектами своих доходов.

Прежде чем покупать и регистрировать в налоговой контрольно-кассовое оборудование, необходимо удостовериться, что оно вам действительно нужно.

Использование фискальных аппаратов прописано в с поправками и корректировками.

Организации и предприниматели, использующие расчеты платежными картами и наличными средствами, должны иметь кассовые аппараты.

Рассмотрим исключения из правил, когда субъекты хозяйствования могут не обзаводиться кассовым оборудованием.

К ним относятся такие организации и физлица-предприниматели:

Все остальные субъекты хозяйствования должны использовать в своей работе кассовые аппараты, а с 2020 года обязательно их зарегистрировать на сайте налоговой службы для осуществления полного контроля.

С целью ведения строгой отчетности и оперативной передачи данных в налоговую в 2020 году новые кассовые аппараты имеют расширенные функции.

На данный момент во всех устройствах предусмотрена возможность подсоединения к сети интернет, то есть в них встроен Ethernet-порт, GPRS- или WiFi-приемник сигнала. Некоторые модели подключаются через USB-порт.

Правовое регулирование

Правила и процедура использования фискального кассового оборудования прописана в ФЗ № 54-ФЗ от 2003 года с поправками.

В соответствии с последней редакцией закона от 15 июля 2016 года, ключевым отличием новых кассовых аппаратов от текущих является тот факт, что с 2020 года устройства должны иметь функции сохранения и передачи данных после совершения каждой реализации.

Также такие аппараты имеют опцию отправки фискальных чеков покупателям в режиме онлайн. Основные изменения:

Как осуществляется регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП самостоятельно

Если при вашем виде деятельности в соответствии с законом обязательно должен использоваться кассовый аппарат, тогда первым делом вам нужно подобрать подходящую модель.

Это делается для того, чтобы регистрация устройства в налоговой была осуществлена без трудностей и проблем.

Ведь не все аппараты можно применять в предпринимательской деятельности, выбирать необходимо из госреестра, представленного на сайте налоговой службы.

Разберемся пошагово, как проходит регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП онлайн.

Сроки, в которые нужно перейти на онлайн-кассы

Закон касательно онлайн-касс вступил в действие в 2016 году, с 1 февраля 2020 года стала невозможна постановка на учет кассового оборудования старого образца.

Обязательное использование новых кассовых аппаратов было введено с 1 июля 2020 года, поэтому на данный момент все предприниматели и организации должны пользоваться устройствами нового образца и регистрировать их в налоговой в соответствии с новыми правилами, о которых мы поговорим далее.

Коммерческие субъекты имели возможность работать в прежнем режиме до июля 2020 года.

С июля требовалось осуществить модернизацию кассового устройства, то есть заменить ЭКЛЗ на фискальное оборудование и выполнить обязательной процесс госрегистрации техники в налоговой.

Видео: регистрация ККМ

За применение техники старого образца к предпринимателям применяются штрафы, поэтому необходимо своевременно зарегистрировать аппараты и использовать только одобренные для этих целей устройства.

Пошаговая инструкция

Процесс регистрации ККТ с июля 2020 года осуществляется через интернет на сайте налоговой службы. Причем пользователю нет нужды являться лично, необходимо лишь выполнить онлайн-фискализацию при помощи электронной подписи.

Рассмотрим детальный пошаговый алгоритм действий для того, чтобы легально применять ККМ:

Приобрести кассовый аппарат	Из перечня одобренных устройств на сайте налоговой
Оформить	С
На официальном портале налоговой службы сформировать личный кабинет	И направить заявление на фискализацию, заверенное электронной уникальной подписью
Сотрудники перешлют вам в ответ уникальный код	После этого плательщик налога обязуется ввести в кассовое устройство сведения относительно фискализации
Постановка на учет в налоговой службе	Осуществляется для частных предпринимателей по адресу проживания, а для организаций – по адресу регистрации. В случае отдельного филиала или подразделения регистрировать оборудование необходимо по адресу фактического расположения

При нелегальном использовании кассовой техники вам могут грозить штрафы, именно поэтому важно ответственно отнестись к процедуре регистрации устройств в налоговой.

Пошаговая инструкция для регистрации на сайте:

После приобретения модели кассового аппарата вам необходимо оформить соглашение на сервисное обслуживание с ответственной организацией.

Большинство продавцов имеют сервисные центры, где на аппарат должны наклеить бирку сервисного обслуживания. Без такого договора не допускается ставить на учет кассовое оборудование.

Документация, которую нужно предоставить в налоговую при регистрации ККТ:

паспорт кассового аппарата, который входит в комплект (на аппарате обязательно должны быть соответствующие пломбы);
соглашение о сервисном обслуживании оборудования.

После проведения регистрации ККМ сотрудники налоговой службы выдают документы через 3 рабочих дня. После получения документации на руки можно начинать эксплуатацию аппарата.

Сколько это стоит (цена)

Приобретение и переоснащение ККТ проводится за счет предпринимателей. Часто проще не приобретать новый аппарат, о модернизировать старый, что обойдется примерно в 6-15 тыс. рублей.

Кассовое оборудование также требует расходов на сервисное обслуживание. При этом можно платить как за регулярный сервис, так и обращаться только в случае поломок, это делается на усмотрение предпринимателей.

Фиксированной ценой, которую нужно платить всем, является стоимость услуг ОФД в размере 3000 рублей в год за один аппарат. Также за соединение с интернетом нужно оплачивать 500 рублей в год.

Отметим, что данная сумма менее, чем хозяйствующие субъекты платили в прежние годы.
Ежегодно нужно заменять фискальный накопитель, который стоит около 6 тыс. рублей.

Новшеством в следующем году для многих хозяйствующих субъектов при осуществлении ими своей деятельности станет обязательность использования онлайн-касс. Онлайн кассы что это такое и кто будет их применять – рассмотрим здесь более подробно. Под ними имеются в виду кассовые аппараты, которые будут через ОФД в реальном времени передавать в налоговую всю информацию с этих машин.

В добровольном порядке перейти на новую технику можно было еще в 2016 году. Но с начала февраля 2017 года перерегистрировать или поставить на учет старую кассу уже нельзя.

Также нельзя продолжать работу просто произведя смену ЭКЛЗ. В связи с этим предприниматели и компании, у которых подошел срок перерегистрации имеющихся аппаратов, обязаны снять их с учета и приобрести новую онлайн-кассу.

На текущий момент в обязательном порядке использовать аппараты нового типа обязаны налогоплательщики, находящиеся на общем режиме или упрощенке - то есть те, кому для исчисления налога нужно учитывать полученный доход.

Все те, кто на данный момент был освобожден от фиксации выручки на кассовом аппарате - применяющие ЕНВД или купившие патент, должны начать его применять с июля 2018 года в обязательном порядке.

Внимание! Также с 31 марта 2017 года ввели , торгующих пивом и алкогольными напитками, вне зависимости от системы налогообложения. Это значит, что если применяется ЕНВД и осуществляется продажа спиртных напитков, касса обязательно должна использоваться. При этом новый аппарат также должен уметь работать с системой ЕГАИС.

В каких случаях можно не применять онлайн кассы?

Применение онлайн касс обязательно, однако в некоторых случаях их может не осуществляться, но этот перечень строго ограничен и не подлежит своевольному расширению. Учитываться при этом будет несколько факторов -от отсутствия возможности подключения к сети интернет, до субъективной оценки торговых отношений.

Данные кассовые аппараты могут не применять следующие категории:

Церковные организации.
Кредитные организации, которые применяют в своей работе банкоматы.
Продавцы журналов и газет.
Носильщики в аэропортах и вокзалах.
Лица, которые осуществляют разносную торговлю.
Субъекты, осуществляющие торговлю мороженным и разливными безалкогольными напитками.
Водителям и кондукторам, которые реализуют проездные билеты.
Продавцам на розничных ярмарках и рынках.
Эмитентам ценных бумаг.

Помимо этого ККТ могут не применять индивидуальные предприниматели, которые осуществляют уход и присмотр за больными и детьми, осуществляющими ремонт обуви, а также сдачу в аренду недвижимости.

Данную преференцию может получить также аптечные пункты и магазины, находящийся в труднодоступных местах и отдалении. Если они будут выдавать покупателям расчетные документы, то они имеют право не применять новые ККМ. Это связано с отсутствием в таких местах сети интернет. Но магазины, расположенные в поселках городского типа и районных центрах будут на общих основаниях применять новую технику.

Если магазины расположены в местностях, где полностью отсутствует сеть интернет – они будут осуществлять свою деятельность с применением обычной кассовой техники.

Можно ли не применять кассовый аппарат освобожденным?

Предприниматели и фирмы, которые на момент вступления нового закона в действие не применяли кассовые аппараты, могут и дальше их не использовать до 1 июля 2018 года. С этого дня их нужно будет использовать в обязательном порядке, даже если раньше субъекты были от этого освобождены.

Таким образом, онлайн кассы для будут актуальны только через два года. Точно также, нет необходимости приобретать онлайн кассы для , а также тем, кто вместо пробивания кассовых чеков выписывает БСО.

Расходы на модернизацию кассовой техники можно будет использовать как вычет по налогу, но не более 18000 рублей за каждый аппарат.

Стоимость онлайн касс и обслуживания

С 1 июля 2017 года использовать можно будет только те кассы, которые могут передавать информацию о пробитых чеках. Но это не значит, что для этого придется купить новую онлайн кассу. Некоторые модели достаточно будет просто улучшить, установив фискальный накопитель и специальное программное обеспечение. К сожалению, стоимость полной замены в настоящее время оценить сложно, однако производители кассовой техники уверяют, что онлайн аппараты по цене будут сопоставимы со старыми.

Однако выгоды для организаций при использовании аппаратов нового типа будут очевидны. Во-первых, не будет больше необходимости в обязательном порядке заключать договор с обслуживающей фирмой. Кроме этого, упроститься порядок регистрации кассы в налоговой.

В то же время, нужно будет заключить договор с оператором ОФЗ, который будет являться посредником между фирмой и налоговой. Ориентировочно, стоимость таких услуг будет составлять около 3000 рублей в год. Также торговой точке нужно будет обеспечить подключение к сети интернет.

Средняя цена обслуживания кассовых аппаратом сейчас составляет 6000 рублей в год. Таким образом, экономия от перехода на онлайн касса с 2017 года будет составлять до 3000 рублей ежегодно.

Что нужно для регистрации онлайн кассы?

Перед тем, как начать процедуру постановки новой кассы на учет, необходимо, конечно же, выбрать и приобрести сам аппарат. Существует реестр разрешенных к применению кассовых аппаратов, ознакомиться с которым можно на сайте ФНС.

Производя выбор кассы для работы, необходимо, в первую очередь, учитывать планируемую номенклатуру товаров, а также количество операций за день. Отдельно стоит выделить специальные кассы для интернет-магазинов, которые не распечатывают бумажный чек, но в то же время обязательно отправляют его электронную версию на почту клиента.

По закону, новая техника обладать функцией передачи информации о каждом чеке через интернет в налоговую. Поэтому нужно сразу выбрать, как именно будет выполняться связь - через сим-карту сотового оператора, через проводное или беспроводное подключение к интернету.

Внимание! Большинство налоговых служб настаивают на том, чтобы регистрация новых касс выполнялась только электронно с помощью «Личного кабинета налогоплательщика». Для того, чтобы им воспользоваться, у организации или предпринимателя должна быть квалифицированная цифровая подпись. Ее можно получить у одного из операторов с соответствующей лицензией. На оформление цифровой подписи уходит обычно несколько дней.

На компьютере, с которого будет производиться регистрация, должна быть установлена специальная программа шифрования «Крипто-Про». Лицензию на ее использование обычно можно приобрести у той же фирмы, где производился заказ ЭЦП.

Доступ к сайту налоговой должен осуществляться только при помощи программы Internet Explorer не ниже 7 версии. Однако рекомендуется сразу обновить его до последней доступной.

Как зарегистрировать онлайн-кассу – пошаговая инструкция

Налоговая требует, чтобы касса ставилась на учет только при помощи личного кабинета. Это можно сделать самостоятельно, либо за дополнительную плату у дилера либо в центре обслуживая аппаратов.

Регистрация на сайте оператора фискальных данных

До того, как начинать процедуру регистрации кассы, нужно выбрать посредника, который будет хранить информацию о пробитых чеках и передавать их в налоговую службу. При этом такая компания должна иметь соответствующую аккредитацию - разрешение от налоговой на выполнение всех указанных операций. На сайте налоговой доступен реестр подобных организаций, просмотреть который может каждый желающий. На апрель 2017 года в него включено пять компаний.

Регистрация у каждого из данных операторов не отличается по своей сути. Однако, личный кабинет может предоставлять различные возможности по просмотру и обработке пробитых чеков. Если это возможно, то перед проведением регистрации лучше всего в демонстрационном режиме попробовать каждого из операторов и затем выбрать того, который будет удобнее остальных.

Во время регистрации необходимо будет указать название фирмы, юридический адрес, коды ИНН и ОГРН, контактную информацию. Иногда регистрацию требуется подтвердить электронной подписью, которая также должна быть квалифицированной.

Заключение договора с ОФД

После выполнения регистрации в личном кабинете, нужно оформить договор с ОФД. Чтобы это сделать, необходимо нажать на кнопку или выбрать меню «Заключить договор».

Первичные сведения будут получены из электронной подписи - название фирмы, ИНН и ОГРН. Остальные необходимо будет проставить вручную. К ним, в частности, относится документ, который дает полномочия руководителю, юридический и фактический адреса нахождения. Важно указать адрес правильно, поскольку по нему будут дальше высылаться в бумажном виде все необходимые документы - счета, акты выполненных работ и т. д.

После составления договор обычно отправляется на согласование к работникам ОФД, и после их одобрения его можно подписать. Произвести это действие можно при помощи квалифицированной ЭЦП.

Получить доступ в личный кабинет ОФД

После того, как договор между пользователем и ОФД подписан, можно полноценно пользоваться личным кабинетом. В настоящее время он не содержит никаких сведений - они начнут накапливаться только после регистрации и подключения первого кассового аппарата.

Обычно с помощью личного кабинета можно получить следующую информацию:

Пробитые на кассе чеки, из содержимое (в количественно-суммовом выражении). Чек обычно можно не только просмотреть, но и скачать в электронном варианте;
Отчеты, подтверждающие открытие и закрытие смен;
Список кассовых аппаратов, подключенных к этому ОФД;
Отчеты разного содержания - о пробитых чеках, средней цене чека, среднему количеству чеков за отрезок времени и т. д.;
Работники, которые имеют доступ к информации личного кабинета. Возможно указывать, какими именно функциями имеет право пользоваться тот или иной сотрудник;
Обмен документами между пользователем и ОФД - договора, акты, счета и т. д.

Функции, которыми можно воспользоваться в личном кабинете, могут быть различны у разных ОФД.

Регистрация на сайте налог ру.

Регистрация онлайн кассы в фнс осуществляется преимущественно через личный кабинет на портале налоговой. Чтобы получить доступ к нему, нужно воспользоваться квалифицированной .

В случае когда на портале nalog.ru личный кабинет не открыт для налогоплательщика, сначала необходимо осуществить процедуру по открытию. Доступ осуществляется по прямой ссылке с сайта ИФНС. Надо учитывать, что личный кабинет на юрлица и предпринимателя имеют различия.

Как только произведен вход в личный кабинет, следует нажать вкладку «Контрольно-кассовая техника», а затем кнопку, располагающую на ней «Зарегистрировать ККТ».

После этого выпадет окошко, в которое последовательно вводятся данные:

Адрес, по которому будет установлена онлайн-касса для использования - он должен быть полным.
Наименования места использования. Оно выбирается в произвольной форме. Можно назвать к примеру, магазин№1 и т. д.
Модель онлайн-кассы, а также ее заводской номер. Марка аппарата выбирается из выпадающего списка. Если в нем отсутствует модель ККА, то это означает что неправильно осуществляется поиск по списку или же находящийся у компании аппарат не разрешен к использованию.
Модель фискального накопителя и его номер.
Нужно отметить при необходимости особый режим применения онлайн-кассы (интернет-магазин, развозная или разносная торговля). Когда предполагается обычный режим работы кассового аппарата, здесь ничего ставить не надо.
Наименование оператора ФД - его также нужно выбрать из выпадающего списка зарегистрированных операторов, имеющих аккредитацию. Автоматически заполнится ИНН ОФД.

Далее нужно проверить всю введенную информацию и если все правильно, щелкается на «Подписать и отправить». На данный запрос ИФНС должна прислать ответ, который при удачной регистрации будет содержать номер, присвоенный онлайн-кассе. Данный реквизит необходимо будет в дальнейшем использовать при регистрации кассового аппарата у ОФД.

Внимание! Поступивший из налоговой номер ККА необходимо внести в аппарат. После этого на онлайн-кассе распечатается специальный чек, в котором он будет указан. Далее в личном кабинете нужно щелкнуть на «Завершить регистрацию» и в выпавшем окошке с распечатанного чека внести соответствующие данные: дату и время, номер фискального документа (строка ФД) и фискальный признак (строка ФН). После этого касса будет готова к использованию.

Регистрируем кассу у ОФД

Постановка онлайн кассы у оператора ФД осуществляется у него на сайте. Представителю компании или ИП нужно зайти в личный кабинет. Далее используя кнопки «Добавить кассу» или «Зарегистрировать аппарат». Данное действие можно произвести только после того, как была произведена регистрация онлайн кассы в личном кабинете налогоплательщика и ИФНС ККА присвоен номер.

В выпавшем окошке нужно заполнить следующую информацию:

Номер ККА, который был ему присвоен в налоговой при постановке его на учет.
Номер онлайн-кассы, присвоенный ей заводом изготовителем. Его можно посмотреть в паспорте аппарата.
Модель онлайн-кассы, он также указывается в паспорте.
Номер, который находится на фискальном накопителе. Он должен быть зафиксирован в паспорте кассы.

Оператор ФД к тому же может предложить воспользоваться дополнительными услугами. Сюда в частности относятся напоминания о приближении срока окончания действия фискального накопителя, или что кассовый аппарат давно не использовался.

В системе каждую онлайн-кассу разрешается назвать каким нибудь коротким и удобным именем, чтобы удобно ее было идентифицировать, и составлять отчеты о ее работе. Предлагается для предприятий с несколькими торговыми местами, присвоить аппаратам названия исходя из местонахождения. Оно может совпадать с названием магазина, улицы, населенного пункта и т. д.

После регистрации кассового аппарата в системе нужно составить счет на оплату услуг оператора, согласно выбранному тарифу. Он формируется в автоматическом режиме.

Внимание! Активация кассового аппарата осуществиться после полной оплаты счета, только тогда онлайн-касса сможет передавать сведения и на ней будут пробиваться чеки.

Как только оплаченный период закончится, хозяйствующему субъекту опять нужно будет повторить всю процедуру по формированию счета для оплаты.

Нужно ли вести журнал кассира-операциониста для онлайн касс?

Применение кассовых машин старого образца предполагало необходимость заполнения специального журнала кассира-операциониста, который оформлялся на каждый ККА и фиксировал пробитую на данной машине наличную выручку за каждый день или смену. Для него была утверждена отдельная форма.

Внимание! В сентябре 2016 года ФНС выпустило поясняющее письмо, в котором признало, что ведение журнала кассира-операциониста теперь не является обязательным. Это связано с тем, что все необходимые данные по совершенным на онлайн-кассе операциям передаются на сервер оператора ФД.

Однако, если у хозяйствующего субъекта существует такая необходимость, то для внутренних целей он может продолжать ведение журнала кассира-операциониста.

Новое законодательство предполагает ряд обязательных документов, которые должны оформляться при использовании онлайн-касс. К таким бланкам относятся отчеты о состоянии расчетов, по открытию или закрытию смены.